dinsdag 16 maart 2010

Analyse resultaten vierde periode

Analyse van de resultaten van de vierde periode
Na een uitgebreide analyse komen wij tot de conclusie dat ons Management Informatie Systeem erg goed klopt. Wij hebben alle verwachte resultaten tegenover de werkelijke resultaten gezet. Er bleken kleine verschillen te zijn.

We kunnen natuurlijk niet overal rekening mee houden. Denk bijvoorbeeld aan de wat hoger uitgevallen kosten van de halffabricaten. Wij hebben in onze berekening rekening gehouden met een prijs van €650 per halffabricaat. In de werkelijkheid kwam dit op €773. Hierdoor vallen de totale kosten aan halffabricaten beduidend hoger uit dan gecalculeerd. Niet alleen de prijs van de halffabricaten was hoger dan verwacht, ook de grondstoffen zijn duurder gebleken.

Een opmerkelijk punt is dat de omzet hoger uitvalt dan gepland, maar de winst lager. Na een analyse van de kostenposten zijn wij tot de conclusie gekomen dat dit komt door twee factoren:
1. De hoger uitgevallen inkoopprijs van de halffabricaten
2. De hoger uitgevallen personeelskosten.

Doordat wij minder winst hebben gemaakt dan verwacht, is dus ook de belasting over deze winst lager uitgevallen.

donderdag 11 maart 2010

Analyse van de resultaten van de derde periode

Wij hebben de financiële overzichten van de derde periode goed bekeken en geanalyseerd. Hieronder een korte analyse van de verschillen tussen onze verwachtingen en de werkelijkheid

Om te beginnen is onze afzet lager uitgevallen dan gepland. Dit heeft logischerwijs als gevolg dat onze omzet, en uiteindelijk ook de winst lager uitviel dan in onze verwachtingen.
Na een analyse van de resultaten zijn wij tot de conclusie gekomen dat dit komt doordat wij te weinig productiepersoneel in dienst hadden. Dit had als gevolg dat we ‘neen’ hebben moeten verkopen.

Een andere fout zit in de liquide middelen. Deze zijn beduidend hoger uitgevallen dan in onze verwachtingen. Dit komt omdat we minder kosten hebben gemaakt dan wij hadden gepland. We hebben minder geproduceerd dan gepland. Dit heeft ons minder gekost dan wij berekend hadden. Wij hebben meer geleend dan nodig.

Op alle andere gebieden kloppen onze verwachtingen bij de werkelijkheid.

dinsdag 2 maart 2010

Analyse Management Informatie Systeem

Wij hebben de financiële overzichten van periode twee bekeken en geanalyseerd. Ook hebben wij deze vergeleken met de resultaten van voorgaande perioden.

Onze planning (volgens het Management Informatie Systeem) komt nagenoeg overeen met de werkelijkheid. We hebben hierin nog wat kleine aanpassingen moeten aanbrengen.
Het Management Informatie Systeem maakt het maken van beslissingen makkelijker, het bespaart ons op dit punt een hoop tijd.
Wij zijn tot de conclusie gekomen dat het systeem op een aantal punten nog nader verfijnd moet worden. Dit betreft de volgende punten:

 Belasting
 Kort vreemd vermogen
 Extra werk/uitval

Verder klopt ons Management Informatie Systeem op alle fronten met de werkelijkheid, hij werkt nagenoeg feilloos.

donderdag 18 februari 2010

Financiele overzichten

Periode 1 hebben wij naar alle tevredenheid afgesloten met 7,3 miljoen winst. Helaas was deze winst een stuk lager dan wij gepland hadden. Dit komt doordat wij de nieuwe financiële veranderingen niet hadden doorgevoerd in onze berekeningen. Wij gingen uit van de ideaal situatie en dus een niet veranderende economie. Een fout die we hebben moeten bekopen met een ruim 13 miljoen lagere winst dan gepland. Hierdoor ontstond ook een liquiditeitsprobleem waardoor een overbruggingskrediet onvermijdelijk was. Dit kost ons in periode 2 veel extra geld aan rentekosten die eigenlijk niet nodig waren geweest.

Doordat onze prijs een stuk hoger lag dan die van onze concurrenten verloren we veel afzet. Hierdoor daalde dus ook onze omzet. Wij hebben daarom besloten, naar aanleiding van het marktonderzoek, onze prijs te verlagen. Zodat we afzet (en omzet) terug winnen en onze concurrentiepositie stabiliseren.

Wat de halffabricaten betreft hadden wij veel ingekocht, dit hebben wij bewust gedaan vanwege de korting die je krijgt bij het inkopen van grote getalen. Helaas hebben wij minder verkocht dan wij hadden gepland waardoor wij nu nog meer halffabricaten in voorraad hebben. Het voordeel hiervan is dat we nu minder geld hoeven te besteden aan de inkoop van halffabricaten.

dinsdag 9 februari 2010

Visie, missie, lange termijn doelstelling en strategie

Missie
Wij gaan ervoor om onze klant zo goed mogelijk van dienst te zijn. Hierbij komen de volgende twee aspecten kijken:
Bij ons in het bedrijf staan een hoge kwaliteit en een goede service hoog in het vaandel. Het feit dat er altijd laptops leverbaar zijn is natuurlijk niet genoeg. De laptops moeten ook een constante goede kwaliteit hebben. Onze klant moet op dat front ook op ons kunnen rekenen. Bij ons geldt een ‘niet goed geld terug garantie’, daarbij komen we ook gelijk op de service. Als klant kunt u bij ons altijd terecht met problemen en/of klachten.

Visie

Wij verwachten dat wij een sterke concurrentiepositie behouden dankzij onze goede kwaliteit en klantgerichte service. Doordat wij deze eisen stellen aan onze Visions ligt onze prijs hoger dan gemiddeld. Wij verwachten dat de concurrentie de Vision voor een lagere prijs zal blijven verkopen, maar dat zal ten koste gaan van de kwaliteit en de klantgerichte service. Doordat u een relatief klein bedrag meer betaald dan bij de concurrent kunnen wij garant staan voor deze service. Met het juiste onderhoud gaat uw laptop jaren langer mee. Contact met klanten is heel belangrijk, want daaruit kunnen wij peilen in hoeverre ons product kan worden verbeterd.

Lange termijn doelstelling

Op de lange termijn willen wij uitgroeien tot een bedrijf met meerdere vestigingen en tevreden klanten. Wij hopen onze positie te kunnen versterken door middel van de geplande aandeelhoudersvergaderingen, en hierdoor te blijven groeien.

Strategie
Zoals hierboven genoemd is onze missie om de klant zo goed mogelijk van dienst te zijn en om laptops aan te bieden met een hoogstaande kwaliteit. Dit leidt tot een hogere prijs, omdat kwaliteit kosten met zich mee brengt. Twee keer per jaar houden wij een uitgebreid tevredenheidonderzoek onder de klanten, om zo te zorgen dat onze klantgerichte service optimaal blijft. Tevens houden wij bij hoelang het duurt voordat een klant terug komt met een Vision ter reparatie. Hieruit kunnen wij concluderen welke onderdelen extra zorg nodig hebben, om daar in het productieproces extra aandacht aan te besteden.

Analyse proefperiode 0

• Waar zijn de afwijkingen het grootst en waar zijn ze het kleinst?
Grootste verschillen
Dekkingskosten(I+II+III)
Verschil: -167,92 miljoen

Winst
Verschil: -63,59 miljoen

Instandhoudingkosten
Verschil: 33,6 miljoen

R&D Milieu
Verschil: 25,5 miljoen.

Kleinste verschillen
Transport
Verschil: 0,1 miljoen

Personeelskosten, inkopen
Verschil 0,7 miljoen

Extra werk/uitval
Verschil: -0,02

Liquide middelen eind
Verschil: -0,24


• Wat is een mogelijke verklaring voor deze afwijking?
Het grootste probleem in deze proefperiode was de komma. Wij hebben in plaats van een komma een punt neergezet waardoor de getallen verkeerd werden gepakt door de computer.
Dat is ook de voornaamste reden waarom de winst zo ontzettend ver in de min is.

• Welke beslissingen zou je nemen om mogelijke afwijkingen in negatieve zin te voorkomen?
De komende perioden moeten wij goed letten of we het beslissingsformulier goed ingevuld hebben wat de komma’s betreft. Dat zal ons heel veel geld schelen.

• Wat zijn je conclusies van de proefperiode voor het vervolg?
In de toekomst moeten wij beter nadenken over de verschillende gevolgen die beslissingen die wij maken hebben. Natuurlijk moeten we extra goed op de komma’s letten zodat grote verliezen zoals we geleden hebben in de proefperioden hopelijk niet nog eens meemaken.

Functieverdeling

Functieverdeling

De rollen binnen ons team zijn als volgt verdeeld:

Algemeen directrice: Mellissa Cooijman

1. directrice Marketing & Verkoop – Milou Derks
2. directrice Inkoop – Mellissa Cooijman
3. directrice Research & Development – Marieke Smits
4. directrice Financiën – Marieke Smits
5. directrice Personeel – Milou Derks
6. directrice Productie – Mellissa Cooijman